レポート

年末も近くなり、来年から始まる新NISAへの関心が高まっているようです。

私の周囲でも、にわかに新NISAの利用方法について、意見が欲しいという声が高まっています。

弊社でも、年明けからお客様には新NISAの利用方法について、個別に連絡しながら
お教えしていく予定なのですが、基本的な考え方についてこちらでも解説していきます。

1)今後年間で360万円以上の投資余力がある場合

この場合には、特に問題なく、毎年360万円ずつを5年間かけて

NISAの非課税枠を埋めていけば良いと思います

2)これまで運用してきた資産がある場合

この場合には、現在の特定口座から新しいNISAに売却をしてでも移行していく方がお得になります。

年間360万円分を売却しながら移行していく事になります。

【計算式】

特定口座で含み益ｒがある場合

元本Ａ

これまでの運用リターンｒ

これからの運用リターンＲ

特定口座で運用を続けて、最終的に売却した場合には

税引き後の資金Ｂ＝（Ａ（１＋ｒ）（１＋Ｒ）－Ａ）×0.8－Ａ

特定口座から売却して、一度税金を払い、新NISAで買い直して、最終的に売却した場合には

税引き後の資金Ｃ＝Ａ（１＋0.8ｒ）（１＋Ｒ）

となります。

Ｃ－Ｂ＝０．２×Ａ×Ｒ

となりますので、元本Ａとこれからの運用リターンＲがプラスであれば、NISAに乗り換えた方が良いという計算になります。

知人のＦＰ横田さんが動画で解説しているものが分かりやすいと思います

ということで、年明けからは、お客様に特定口座で売却とＮＩＳＡで購入の両方の作業を進めていく事になります。

みなさまも、ぜひ新ＮＩＳＡを有効に活用ください。